租稅歸宿、租稅效果與租稅理論分析

📝 歷屆考古題

• 112年 地特三等 第1題
  假設某產品其市場需求曲線為 $Q^D＝150-P$，市場供給曲線為 $Q^S＝2P$，則均衡時：
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• 112年 地特三等 第2題
  荒島上甲、乙兩人每天採果與捕魚的生產可能如下： 根據比較利益法則，甲、乙兩人專業生產與分工後進行交易，則交易條件是每單位水果應交換多少單位的魚？
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• 112年 地特三等 第3題
  假設市場需求曲線為 $Q＝100-P$，市場供給曲線為 $Q＝P$，若政府訂定價格管制政策，規定 P 不得低於 70，則：
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• 112年 地特三等 第4題
  假設某國農產品市場需求曲線為 $P＝100-Q$，市場供給曲線為 $P＝Q$，該國開放農產品自由貿易後，市場價格下跌到 30。為保護本國農業，該國政府每單位農產品課徵 10 的關稅，則與課徵關稅前相比…
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• 112年 地特三等 第5題
  假設漢堡的邊際效用是 6 單位而可樂的邊際效用是 3 單位，漢堡與可樂的價格各為 \$3 及 \$1，則下列何種情況下，消費者可以獲致效用最大之均衡？
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• 112年 地特三等 第10題
  在一個 100 人的小鎮，其中有 20 個小孩年紀未滿 15 歲，8 人是退休人員，50 人有全職工作，4 人有兼職工作，8 人是年滿 15 歲的全職學生，4 人是全職家庭主婦，剩下的目前都沒有工作但…
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• 112年 地特三等 第11題
  下列何者可以用來衡量所得分配是否公平？①大島指數（Oshima index） ②吉尼係數（Gini coefficient） ③羅倫茲曲線（Lorenz curve） ④貧窮指數
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• 112年 地特三等 第12題
  為維護國家財政健全，支應國家發展需要，政府得發行公債。根據公債法第 2 條之規定，我國公共債務之主管機關在中央為：
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• 112年 地特三等 第13題
  設社會上有甲、乙、丙三人，其個人效用水準分別為 73、58、102。根據功利主義社會褔利函數（utilitarian social welfare function）之主張，此時社會褔利為：
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• 112年 地特三等 第14題
  下列敘述何者屬於純公共財的特性？①若個人之偏好與所得不同，仍必須消費相同數量 ②即便沒有付費，也與付費的人享受相同的數量 ③無法分割成較小單位分配給消費者 ④財貨必定由政府部門生產
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• 112年 地特三等 第16題
  下列有關稅式支出（tax expenditure）之型式，何者包括在內？①免稅所得 ②免稅額 ③列舉扣除額 ④特別扣除額
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• 112年 地特三等 第17題
  下列那一項年金制度是屬於「量出為入」的概念？
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• 112年 地特三等 第18題
  由於公共財效益的空間特性，下列何者較適合屬於地方公共財？①國防 ②消防 ③外交 ④警政
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• 112年 地特三等 第19題
  下列何者非屬補助款的功能？
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• 112年 地特三等 第20題
  當某一個地區獲得 1 元補助所增加的公共支出金額，比該地區所得增加 1 元所增加的公共支出為高，此時可稱出現何種效果？
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• 111年 地特三等 第1題
  如果一個經濟體只生產蘋果與香蕉，並且兩種商品的生產可能線（production possibilities frontier）是一條直線，則下列何者正確？
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• 111年 地特三等 第11題
  政府透過分配財貨或調整資源配置，在不減損其他任何經濟個體效用的前提下，若能提高部分經濟個體的效用，稱為：
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• 111年 地特三等 第12題
  求解純粹公共財最適提供數量時，採垂直加總（vertical summation）之主要原因，係因公共財之那種特性？
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• 111年 地特三等 第13題
  關於共同財產權資源，例如公海中的魚，具備那些特性？
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• 111年 地特三等 第14題
  下列關於 2020 年度我國中央政府支出結構的敘述，何者正確？
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• 111年 地特三等 第15題
  下列關於財政學「公共選擇」理論的敘述，何者正確？
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• 111年 地特三等 第17題
  下列關於我國全民健康保險制度的敘述，何者正確？
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• 111年 地特三等 第18題
  菸品健康福利捐屬於那種性質的租稅？
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• 111年 地特三等 第19題
  下列關於所得稅的敘述，何者正確？
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• 111年 地特三等 第20題
  下列關於地方財政理論的敘述，何者正確？
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• 110年 地特三等 第2題
  假設當借貸市場達成均衡時，此時均衡利率為 5\%。若政府限定貸放利率不可超過 3\%，則下列敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第8題
  假設世界只有 A、B 二國，只有魚和衣服兩種商品。A 國有勞動人口 10 萬人，每人每週可捕獲 1 條魚或縫製 2 件衣服；B 國有勞動人口 20 萬人，每人每週可捕獲 4 條魚或縫製 2 件衣服。原…
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• 110年 地特三等 第11題
  完全競爭市場下，X 財貨的供給具完全彈性，假設對 X 財貨的買方課稅，每單位 X 課徵 $T，下列敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第12題
  已知某福利金領取者，不工作時每月可以獲得 \$10,000 福利金；若工作所得超過 \$5,000，每增加 \$1 的收入，福利金將減少 \$0.5。試問工作所得超過多少，即不再享有補助利益？
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• 110年 地特三等 第13題
  已知甲的所得為 \$50,000，假設甲有 0.1 的機率生病，生病時的所得為 \$20,000，確定等值（certainty equivalent）為 \$46,500。在完全保險的情形下，甲的精算…
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• 110年 地特三等 第15題
  根據相等比例犧牲（Equal proportional sacrifice）原則，假設所得邊際效用固定，當所有人的效用函數都相同且效用水準只決定於所得，此時所得稅應採何種稅率課徵？
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• 110年 地特三等 第16題
  下列何者不是推行社會保險制度可以達到的功能？
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• 110年 地特三等 第17題
  下列有關擁擠性公共財（congestible public goods）之敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第18題
  下列那一個學說以比較公、私部門要素的生產力，以及報酬的差異和趨同，來說明公共支出的成長？
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• 110年 地特三等 第19題
  假設社會上僅有 A 與 B 二人，其對公共財的個人需求曲線分別為 A：$Q = 100-P$；B：$Q = 50-0.5P$，其中 $P$ 為價格，$Q$ 為公共財數量。若公共財的供給曲線為 $Q = P-80$…
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• 109年 地特三等 第4題
  假設某消費者的效用函數為 $U(X,Y)=X^2Y$，其中 X 和 Y 為財貨的數量。下列有關該消費者需求函數（曲線）特性的敘述，何者錯誤？
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• 109年 地特三等 第12題
  下列關於總量管制與交易（cap-and-trade）的敘述，何者正確？
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• 109年 地特三等 第13題
  上級政府 A 欲補助下級政府 B 進行河濱公園改善計畫，B 政府每支出1元，A 政府即補助3元，但 A 政府至多補助 B 政府1,000萬元，此屬於何種類型之補助？
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• 109年 地特三等 第14題
  根據柯列特-漢格法則（Corlett-Hague Rule），應該對娛樂休閒相關活動課徵較高稅率，以增進何種目的？
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• 109年 地特三等 第15題
  下列關於我國目前對菸品課稅的說明，何者正確？
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• 109年 地特三等 第16題
  假設房屋市場的長期供給為完全彈性，房屋市場之需求符合需求法則，此時對房屋課徵租稅，將由何者負擔租稅？
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• 109年 地特三等 第18題
  下列關於契約曲線（contract curve）的敘述，何者正確？
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• 109年 地特三等 第19題
  「極大化最小」社會福利函數係由下列何位學者提出？
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• 109年 地特三等 第20題
  根據中位數投票者理論（Median Voter Theorem），多數決的結果將反映中位數投票者的偏好，下列何者為此理論成立的假設條件之一？
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• 108年 地特三等 第1題
  假設 A 國每生產 1 台汽車會減少 5 台電腦的生產。下列那一個組合點會在 A 國的生產可能邊境曲線（production possibility frontier）上？
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• 108年 地特三等 第3題
  假設供需法則在臺灣的小黃瓜市場中成立，且供給及需求曲線都為直線。由於颱風來襲，使得小黃瓜的供給減少。下列何者正確？
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• 108年 地特三等 第6題
  下列何項措施最有可能是要避免逆選擇（adverse selection）所造成的問題？
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• 108年 地特三等 第11題
  若 A、B 兩人的效用決定於 X、Y 兩財貨的消費量，且兩人的效用函數分別為 $U_A = X_A + Y_A$ 與 $U_B = 2X_B + Y_B$，社會的預算限制為 $X_A + X_B = Y_A + Y_B = 10$…
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• 108年 地特三等 第12題
  關於「寇斯定理」（Coase theorem）主旨的敘述，下列何者正確？
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• 108年 地特三等 第13題
  某一政府多年期公共支出案在執行過程中會產生外部利益。若政府在成本利益分析時，將該外部利益由總利益現值的加項改列為總成本現值的減項，必然會造成下列何種結果？
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• 108年 地特三等 第15題
  在均一稅（flat rate）的所得稅制下，觀察納稅義務人在不同稅前所得時，相對的稅後所得如下表所示： | | 狀況一 | 狀況二 | 狀況三 | 狀況四 | | :--- | :--- | :--…
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• 108年 地特三等 第16題
  關於租稅歸宿分析之敘述，下列何者錯誤？
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• 108年 地特三等 第17題
  假設市場的供給與需求函數分別為 $P^S = 3Q^S$ 與 $P^D = 100 - Q^D$，政府考慮執行下列甲、乙兩方案，對該市場課徵貨物稅： 甲方案：對需求者從量課徵 10 元消費稅 乙方案：…
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• 108年 地特三等 第18題
  關於「帝波模型」（Tiebout model）之敘述，下列何者錯誤？
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• 108年 地特三等 第19題
  有甲、乙、丙三位選民，針對 a、b、c 三選項進行兩兩對決（pairwise）的多數決投票。若選民甲的偏好為 a＞b＞c，則表示甲最喜愛選項 a，其次為 b，最後是 c。其餘以此類推。假設選民會依其偏…
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• 108年 地特三等 第20題
  假設消費者的跨期預算限制式原為 $C_1 + \frac{C_2}{1+r} = W_1 + \frac{W_2}{1+r}$，其中，折現率 r 為政府借款利率，$C_i$、$W_i$ 分別為第 i…
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• 107年 地特三等 第2題
  某甲目前受僱於人，年薪 60 萬元，並擁有一家店面，目前每月可收租金 2 萬元。他正在規劃收回此店面自行創業開一家小吃店。他有 80 萬元存款可以購置開店所需的資本設備，假設存款年利率 5\%，請問他…
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• 107年 地特三等 第4題
  某商品的供給曲線是 $Q=5P^2$，如果商品價格由 6 下降到 5，請問生產者剩餘的變動量是：
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• 107年 地特三等 第11題
  關於我國目前各項稅課收入比例之敘述，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第12題
  寇斯定理（Coase Theorem）認為在能確認外部性來源時，外部性可透過談判協商加以解決，其主要的前提為何？
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• 107年 地特三等 第13題
  以支出計畫執行期間，各時點利益折現值與各時點成本折現值的相對大小，作為計畫是否值得執行的判斷標準稱為：
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• 107年 地特三等 第14題
  關於公共選擇議題之敘述，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第16題
  假設負所得稅制度最低所得保證水準為 33,200 元，所得稅與負所得稅的稅率皆為 20\%。下列敘述何者錯誤？
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• 107年 地特三等 第17題
  某商品課稅後，市場需求量並未改變。請問關於此課稅效果的敘述，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第18題
  下列何種消費稅課稅方式是基於效率原則？
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• 107年 地特三等 第19題
  財產稅會發生租稅資本化的現象。假設財產每期期末收益皆為 R，折現率為 r，從價財產稅稅率為 t，請問租稅資本化後的價格為多少？
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• 107年 地特三等 第20題
  我國目前的菸品稅捐屬於：
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• 106年 地特三等 第4題
  下圖為小明和小英同樣工作一天，所能生產 X 和 Y 商品的數量。依據此圖，下列敘述何者正確？
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• 106年 地特三等 第5題
  下表為小英分別消費 X 與 Y 商品的數量與總效用。假設 X 商品與 Y 商品的價格都等於 4 元，且小英希望將全部的 28 元花在 X 與 Y 商品上，以追求效用最大。小英應消費 X、Y 商品數量各…
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• 106年 地特三等 第6題
  某一市場的需求函數為 P＝200 – 2Q；供給函數為 P＝10 + 3Q。當政府對供給者每單位課 10 元時，絕對損失等於於多少？
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• 106年 地特三等 第11題
  假設一社區由 A、B、C 三棟大樓組成，已知 A、B、C 三棟大樓對社區警衛（security guard）之年需求分別為 P＝38－G、P＝9.5－0.25G、P＝28.5－0.75G，社區警衛之年…
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• 106年 地特三等 第13題
  Clarke（克拉克）之偏好誘導機制下，個別成員 i 為公共支出所分擔之成本為：
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• 106年 地特三等 第14題
  假設勞動市場為完全競爭，供給曲線為 W＝L，其中，W 為工資率，L 為勞動量，需求曲線為 W＝600－L。若政府對勞動所得課徵 50\%之稅率，則勞動市場之稅後均衡勞動量為：
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• 106年 地特三等 第15題
  若社會有 A、B 兩成員，1,000 元的所得要分配於 A 與 B 兩人之間，效用函數分別是：$U_A=500Y_A-0.25Y_A^2$ 及 $U_B=500Y_B-0.15Y_B^2$，其中，$Y_A$…
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• 106年 地特三等 第16題
  下列何者對政府之看法是屬於機械論（mechanistic view）？
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• 106年 地特三等 第17題
  在對方案兩兩投票的多數決下，下列何者正確？
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• 106年 地特三等 第18題
  某一廠商以內部報酬率為標準考慮是否執行下列兩計畫：甲計畫現在需投入成本\$1,000,000，一年後帶來營收增加\$1,050,000；乙計畫現在需投入成本\$820,000，一年後帶來營收增加\$8…
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• 106年 地特三等 第19題
  在一般均衡模型中，若政府只對某一財貨課稅，課稅後該財貨均衡數量不變，則下列何者正確？
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• 106年 地特三等 第20題
  假設某一消費者的所得只來自於勞動所得，政府對他的勞動所得課徵比例稅，且不考慮稅收的用途，則和相同稅收的定額稅比較，下列何者正確？
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• 105年 地特三等 第1題
  政府對某物課徵從量稅 6 元，最後消費者與供應者分別負擔 1 元與 5 元，其原因為何？
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• 105年 地特三等 第3題
  林先生用自己的房子開早餐店，下列敘述何者正確？
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• 105年 地特三等 第11題
  一般民眾家中的有線電視消費，具有下列何種的消費特性？①消費的敵對性 ②消費的非敵對性 ③消費的排他性 ④消費的非排他性
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• 105年 地特三等 第12題
  假設某一經濟體系僅有甲、乙二人，兩人對某一公共財的需求曲線分別為：$P_{\text{甲}}＝200－3Q$，$P_{\text{乙}}＝150－Q$，此公共財的供給曲線為 $P＝200＋Q$，其中…
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• 105年 地特三等 第13題
  如果吸菸者在消費的過程中會產生負外部性（negative externality），下列敍述何者錯誤？①會造成社會福利損失 ②市場自行決定的消費量會小於社會最適的消費量 ③每消費一單位，邊際社會成本大…
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• 105年 地特三等 第14題
  我國目前的菸品健康福利捐具有下列何種性質？①指定用途稅 ②從價課稅 ③庇古稅（Pigovian tax） ④量能課稅
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• 105年 地特三等 第15題
  從福利經濟學的角度來看，當全面的效率條件無法被全部達成時，下列敘述何者正確？
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• 105年 地特三等 第16題
  當民眾只看到公共支出增加所帶來的效益，但卻忽略可能伴隨而來的租稅負擔的提高時，這種現象稱為：
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• 105年 地特三等 第17題
  在成本效益的分析過程中，當市場失靈或市場根本不存在時，為了反映資源使用的機會成本，我們常採用下列那一個價格？
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• 105年 地特三等 第18題
  當吉尼係數（Gini coefficient）的數值愈大時，下列敘述何者正確？
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• 105年 地特三等 第20題
  根據李嘉圖均等定理（Ricardian Equivalence Theorem），下列敘述何者正確？
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